Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2022 [УчетБезЗабот] [Ольга Шулова, Валентина Власенко]
Курс обновлен в 2022 году
Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.
Для кого курс:
– для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)
– для организаций, не применяющих ПБУ 18/02
– рассмотрение применения ПБУ 18/02 на общих основаниях в рамках курса
Программа:
Теоретическая часть
Понятие налога на прибыль
– Плательщики и объект обложения
– Основы налогового учета
– Отличия налогового и бухгалтерского учета
– ПБУ 18/02, и кто может его не применять
Доходы и расходы
– Классификация доходов
– Группировка расходов
– Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
– Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ
Сроки и порядок уплаты
– Налоговый и отчетный период
– Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
– Сроки уплаты
– Отражение налога на прибыль и авансов в БУ
Декларация и расчет налога
– Расчет налоговой прибыли
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
– Контрольные соотношения
– Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности
Практическая часть
Настройка программы
– Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
– Основы организации налогового учета в 1С
– Настройки ведения налогового учета
Отражение в НУ основных операций
– Приобретение и списание материалов
– Приобретение товаров
– Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
– Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)
Доходы и расходы в налоговом учете
– Реализация товаров
– Выпуск готовой продукции и её реализация
– Учет доходов по итогам инвентаризации
– Учет арендной платы и коммунальных платежей
– Общепроизводственные расходы
– Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
– Расходы, не принимаемые к НУ
Подготовка к отчетному периоду
– Настройки закрытия счетов
– Закрытие месяца и проверка данных
– Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
– Налоговые регистры в 1С
Декларация по налогу на прибыль
– Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
– Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС
Обзор ПБУ 18/02 на практике
– Копируем базу с примером
– Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)
– Закрываем периоды
– Анализируем результаты – что изменилось?
Отзывы
Отзывов пока нет.