Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2022 [УчетБезЗабот] [Ольга Шулова, Валентина Власенко]

Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2022 [УчетБезЗабот] [Ольга Шулова, Валентина Власенко]

Курс обновлен в 2022 году

Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.

Для кого курс:

– для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)

– для организаций, не применяющих ПБУ 18/02

– рассмотрение применения ПБУ 18/02 на общих основаниях в рамках курса

Программа:

Теоретическая часть

Понятие налога на прибыль

– Плательщики и объект обложения

– Основы налогового учета

– Отличия налогового и бухгалтерского учета

– ПБУ 18/02, и кто может его не применять

Доходы и расходы

– Классификация доходов

– Группировка расходов

– Важные особенности учета прямых и косвенных расходов

– Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ

Сроки и порядок уплаты

– Налоговый и отчетный период

– Варианты расчета и уплаты авансовых платежей

– Сроки уплаты

– Отражение налога на прибыль и авансов в БУ

Декларация и расчет налога

– Расчет налоговой прибыли

– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль

– Контрольные соотношения

– Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

Практическая часть

Настройка программы

– Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8

– Основы организации налогового учета в 1С

– Настройки ведения налогового учета

Отражение в НУ основных операций

– Приобретение и списание материалов

– Приобретение товаров

– Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)

– Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)

Доходы и расходы в налоговом учете

– Реализация товаров

– Выпуск готовой продукции и её реализация

– Учет доходов по итогам инвентаризации

– Учет арендной платы и коммунальных платежей

– Общепроизводственные расходы

– Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)

– Расходы, не принимаемые к НУ

Подготовка к отчетному периоду

– Настройки закрытия счетов

– Закрытие месяца и проверка данных

– Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ

– Налоговые регистры в 1С

Декларация по налогу на прибыль

– Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С

– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров

– Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС

Обзор ПБУ 18/02 на практике

– Копируем базу с примером

– Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)

– Закрываем периоды

– Анализируем результаты – что изменилось?